Primer encuentro del Ciclo de discusión de fallos de Derecho Penal Económico
La actividad de NUMMUS UP versó sobre “Lavado de Activos”, y contó con la asistencia de integrantes de la comunidad académica de la Universidad, así como profesionales del sector público y privado.
El día 21 de septiembre de 2023 se celebró el primer encuentro del “Ciclo de discusión de fallos de Derecho Penal Económico”, organizado por el Instituto de Derecho Penal Económico y Delitos de Cuello Blanco (NUMMUS) de la Universidad de Palermo. La actividad, que versó sobre el tema “Lavado de Activos”, se llevó a cabo de forma virtual y contó con la asistencia de integrantes de la comunidad académica de la Universidad, profesionales del sector público y privado, y demás interesados/as en la temática.
A modo de presentación de la actividad, Diego Zysman Quirós, Director del Instituto, abordó los aspectos centrales del delito de lavado de activos desde un punto de vista histórico y de su evolución normativa, resaltando la importancia de generar espacios de discusión sobre el tema.
Seguidamente, Ramiro Fihman presentó los casos propuestos para debate (decisiones de la Cámara Nacional en lo Penal Económico, la Cámara Federal de Mar del Plata y la Cámara Federal de Casación Penal, resueltas entre 2022 y 2023) y sugirió algunos disparadores para introducir la discusión. Participaron de los diálogos Alberto Barbuto, en su carácter de Coordinador del Área de Doctrina y Publicaciones del Instituto Nummus, Patricio G. Caraballo, Coordinador del Área de Entrevistas, y asistentes que aportaron sus opiniones y experiencias.
Como aspectos destacables de los intercambios mantenidos pueden mencionarse, por un lado, la cuestión de la correcta delimitación de la modalidad agravada de lavado de activos por habitualidad, prevista en el artículo 303 inc. 2.a. del CP, la importancia de esta figura en casos de estructuras complejas dedicadas a lavar activos en forma profesional, y su distinción de supuestos de simple reiteración de operaciones vinculadas entre sí (inc. 1) y/o modalidades de comisión de lavado como delito continuado. También se reflexionó acerca del estándar probatorio para acreditar la certeza negativa requerida a efectos de dictar un sobreseimiento en casos de imputación de la figura de receptación intermedia (art. 303 inc. 3 CP), especialmente lo atiente a la detección de indicios de inconsistencia patrimonial, la valoración de antecedentes penales posiblemente generadores de ganancias ilícitas, y la acreditación del aspecto subjetivo requerido por el tipo. Finalmente, se analizaron las posibles interpretaciones de la categoría de “ilícito penal” introducida por la Ley 26.683 para referir al hecho generador de dinero ilícito, en función de la normativa vigente, las posiciones doctrinarias dominantes y algunos antecedentes jurisprudenciales.
El próximo encuentro del Ciclo se llevará a cabo el 19 de octubre a las 18 hs. mediante la plataforma Zoom, y tendrá por objeto discutir dos precedentes de la Corte Suprema de Justicia de la Nación sobre delitos tributarios y aduaneros.